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JSC妈咪 发表于 2011-6-23 17:42 |发短消息 |只看该作者 |倒序浏览 |打印

本帖最后由 JSC妈咪于 2011-6-25 11:56 编辑

请教各位会计前辈：利润总额2000万，
               固定资产企业提折旧100万，税收处理应该为50万，
               向关联企业提供现金捐赠50万，
               应付违反环保法规定罚款30万，
               期末对持有的存货计提了60万的存货跌价准备，
               当期取得一项交易性金融资产购入时成本500万，期末公允价值600万
               递延资产和负债余额均为零。
            要求：计算当期应纳说所得额，应交税金及所得税费用
            进行账务处理。
先谢谢各位热心人啦。