代扣代缴个人所得税手续费

今年个人所得税返还的手续费，在清算时要确认为应纳所得额。
这一块是平时计入其他应付款，同学们在清算时都填哪里了呀？

可不可以填入附表3，40行--其他，调增，然后支出并入福利费。

这个政策是今年出来的，那么我还有以前年度收到的手续费今年才支出，是否也要调增？

shancf 发表于 2011-3-31 10:16
我直接入营业外收入的

如果你会计处理的时候没有放在营业外收入这个科目，清算时填入，会造成主表13行次---利润总额。和利润表不符。好像也不行吧。

shancf 发表于 2011-3-31 10:24
回复 #3 快乐洋妈 的帖子

因为你收到的这笔钱属于收入类的，况且你没有实际支出，好像不能放在支出类调整项目里，建议咨询下税务专管员吧，可靠点。

2010年我已经全部把这部份支出了。
收入这块，我咨询过专管员。人家也含糊不清。所以上来找同学

shancf 发表于 2011-3-31 10:33
回复 #4 快乐洋妈 的帖子

个人所得税手续费返还一直是要交企业所得税的，不是今年的政策，只不过今年是强调了一下，我们公司一直是交税的。

这么说来，我是全部要调增了。

回复 #10 shancf 的帖子

好的，有底了！

回复 #13 shancf 的帖子

说的没错，收入调增，相应费用也调增，反正福利费限额么有达到。只数字变化而已。
暂时先把这个数填在附表3、40行次--其他里。报上去再说。

回复 #15 粒粒橙汁 的帖子

我一直把它放在其他应付款里，用于财务科福利。

恺宝妈 发表于 2011-3-31 12:54
回复 #16 快乐洋妈 的帖子

以前是这么说的呀

今年既然强调要调增纳税所得额，还不如直接进营业外收入。